企业资金如何合法合规出境投资？对外投资证书如何办理？

企业资金如何合法合规出境投资？对外投资证书如何办理？

随着中国企业的迅速发展，内地出口贸易规模越来越大，随着企业规模越来越大，积累的资本也越来越多，很多企业都有了向外投资的想法，以期获得更大的发展空间。今天，腾博国际邱先生就为大家介绍，企业资金如何对外投资合法合规？

ODI是对外投资备案的简称，是由我国企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国（境）外企业的经营管理权为核心的经济活动。企业要想资金合法出境，需办理对外投资证书和备案。

对外直接投资（ODI）备案要求

股东背景、资金来源必须真实、合法；

资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好；

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；

境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)。

对外投资备案分为：备案制和核准制。不涉及敏感国家和地区的，可走备案制，涉及敏感行业、国家和地区的需走核准制，由国家商务部和发改委审核。

敏感国家和地区名单：

一是与我国未建交的国家（24国）

　不丹、冈比亚、布基纳法索、圣多美和普林西比、斯威士兰、梵蒂冈、帕劳、马绍尔群岛、所罗门群岛、基里巴斯、图瓦卢、瑙鲁、巴拿马、多米尼加、海地、萨尔瓦多、洪都拉斯、危地马拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利兹、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯。

二是受联合国制裁的国家（13国）

朝鲜、伊朗、利比亚、苏丹、索马里、利比里亚、科特迪瓦、刚果（金）、几内亚比绍、厄立特里亚、中非、伊拉克、黎巴嫩。

该名单是动态的，会根据Zui新的情况变化，系统可以自动识别。

对外投资备案需要准备的资料：

1.《境外投资备案表》

2.对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议中文版）

3.相关董事会决议或出资决议

4.Zui新经审计的财务报表

5.前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）

6.境外投资真实性承诺书（所有决策人员签字，投资决策人员应包含董事会决议或相关出资决议的签字）

7.企业营业执照复印件（中方股东公司）

8.深圳公司所有股东（或董事）身份证复印件

9.深圳公司账户存款证明(存款额要大于对外投资总额，如果不是深圳公司自有资金出资，提供相关资金证明）

10.属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》