当前，我国个人外汇管理政策立足于满足个人正当合理的用汇需求，不断提高个人办理外汇业务的便利化程度，经常项目下外汇业务已全面实行可兑换原则，但资本项目下外汇业务的开放却相对谨慎与缓慢。

2023年3月24日，外汇局发布了《关于废止和失效15件外汇管理规范性文件及调整14件外汇管理规范性文件条款的通知》（汇发〔2023〕8号），《通知》删除或修改了14件外汇管理规范性文件的部分条款，主要是落实上位法要求，进一步优化银行结售汇、货物贸易、内保外贷等外汇业务。我们通过对比发现，本次调整或删除的内容很多是涉及到出现违规后外汇局可暂停业务资质的相关规定。本次修订之后外汇局可在违规后进行处罚，但不能够暂停业务办理，给予市场足够稳定的预期。

高净值人士面临日益多元化的资产配置需求，境外投资是高净值人士进行分散化投资的一个重要方面，在此情况下如何合法合规开展跨境投资是投资者需要特别关注的问题。就此问题我们梳理了资金跨境中的法律、法规和监管要求，为高净值人士开展跨境投资业务提供参考。

一、境外投资的法规框架  

根据颁布主体的不同，相关法律法规可以分为国务院层面、国家发展改革委层面、商务部层面和外汇局层面，我们对基本法规做了简要梳理如下：

二、境外直接投资（ODI）的备案/核准要求

境外直接投资(Overseas Direct Investment，“ODI”），是指我国境内企业（即“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
现行的中国法律法规体系下，境外直接投资主要涉及三个部门的备案或核准、登记，即发改、商务以及外汇主管部门。在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以同时启动、分别报送。

（一）商务部门对外投资备案（核准）要求

（二）发改委对外投资备案（核准）要求

根据境外投资有关法律法规和政策，目前涉及到发改委审核的敏感项目行业清单沿用的是2018年3月1日公布的《境外投资敏感行业目录（2018年版）》，根据境外投资核准备案常见问题解答，我们整理了行业目录的相关解释。

需要指出的是，当前对涉及敏感行业的项目，符合下列两种情形之一的，核准机关一般将之视为不违反11号令第二十六条第（二）项规定的“宏观调控政策”：（1）该项目属于政府间合作项目；（2）核准机关就项目征求意见的过程中，有关行业主管部门和驻外使馆明确表示支持该项目。

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