企业合规出海 | ODI境外投资备案申报流程及优势

引言：

据商务部发布的数据显示，在2023年1-7月，我国对外非金融类直接投资5009.4亿元，同比增长18.1%。这数据表明，我国内地企业境外投资需求日益旺盛，且在“一带一路”的推动下，越来越多中国企业地选择在境外寻找发展机遇。在这个全球化的背景下，办理ODI备案成为了很多中国内地企业开启国际化战略的第一步。

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ODI备案作为企业合法开展境外投资或境外上市的合规途径之一，对于中国企业拓展国际市场、优化资源配置、提升企业综合竞争力具有举足轻重的地位。因此，如何办理对外投资备案成为了众多投资者重点关注的问题。

今天小编就带大家来重点了解下什么是ODI、ODI备案的条件、办理流程、办理有什么好处等信息！

目录

⊙一、ODI是什么？

⊙二、哪些企业需要办理ODI？

⊙三、境外投资备案需要什么条件?

⊙四、ODI境外投资办理基本流程

⊙五、ODI备案优势

一、ODI是什么？ODI，即Overseas Direct Investment（境外直接投资），是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。（来源：《境外投资管理办法》 第二条）

二、哪些企业需要办理ODI？

1.有开展跨境电商业务的企业

大额资金出入境需提供ODI备案证书。
2.大额资金出入境需提供ODI备案证书企业需要向外投资项目进行汇款或需将利润回流境内时，需提供合规对外投资证明至银行，银行才能进行相应的汇款操作。

3.在海外设立子公司的企业国内公司在海外设立子公司，要开立当地银行账户或需内地汇款到境外时，都需境内母公司提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

4.境外上市（红筹/VIE架构搭建）有境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台等情况需要办理境外投资备案。

5.成立外商投资企业（WFOE）当企业成立外商投资企业（WFOE）开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，则内地企业需办理ODI证书。

6.香港公司开设境内NRA账户香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书。


三、境外投资备案需要什么条件?1.符合“境外投资”定义的企业才能申请；
2.境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；3.近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损;4.净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，要高于5%，越高越好;5.资产负债率=负债总额/资产总额，要低于70%，越低越好。6.境内主体行业不涉及敏感行业及国家机密且股东背景、资金来源真实、合法。‍
注：若无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金) 以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。

四、ODI境外投资办理基本流程（以深圳市的为例）

一般ODI备案登记主要分为三个环节：商务厅核准备案、发改委核准备案、银行部门外汇审核。

（图源：广东政务网）

1.发改委立项向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
2.商务部审批发证商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
3.外汇管理局备案银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
办理周期：ODI境外投资备案的完整办理周期通常需要两至三个月，且程序较为复杂，具体时间取决于商务部门审核的速度和资料的完整性。

五、ODI备案优势

1.合法合规资金出入境：通过ODI备案，企业以合法的方式完成境内资金出境，境外资金入境。

2.节省税收：助力企业开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。
3.与国际快速接轨：有效利用境内外资源和市场，规避国外贸易壁垒。同时充分吸收境外先进技术和管理经验，及时掌握国际信息。
4.优化资产配置：有助于统筹境内外企业发展，优化资源配置。
5.享财政补贴：境外资金返程回国投资可享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。
6.利于上市筹划：企业境外上市，没有合规风险和障碍。

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