离岸公司 | 在VIE架构中香港、BVI以及开曼公司有什么作用？

如果一个中国企业，想到nasidake或者香港联交所等境外交易所上市，一般有两个途径。

1.直接发行外资股

2.红筹架构私募股权

直接发行外资股这个途径阻碍重重。首先要想通过国内审查，你得满足很多条件，比如企业总资产不少于4亿人民币，上一年税后利润不少于6000万人民币，集资额不少于5000万美元。好不容易过了国内这一关，还得再通过上市国家证券监管部门的规定。所以这条路不仅门槛高，而且程序繁琐，并且可流通的股份还有限。

所以许多中国公司通过第二条路，海外间接上市——红筹架构私募股权。

大致途径就是先在英属维尔京群岛(BVI)开曼群岛等地注册离岸公司，然后利用这家离岸公司通过这种途径控制境内公司。然后以该离岸公司为平台发售优先股或者可转股债券给基金或者PE进行私募。

红筹架构下根据控制境内权益方式不同又分为好多种，其中Zui出名，也是运用Zui多的就是协议控制，或者叫VIE(Virable Interest Entities) ，新浪搜狐当年都是以这个模式上市的。

  1、税收优势

• VIE能成功规避现行的不可自由兑换的外汇管制制度。在开曼/BVI设立公司，可享受巨额免税以及低成本的股份转让，也可同时在中国香港及其他国家地区申请挂牌上市；

  2、帮助外资有效规避政府管制和纠纷

• 支持网银、手机银行，收付款快捷方便，可以随时随地掌握公司现金流动通过在海外设立壳公司，用国内企业的资产进行反向包装，Zui终使其整体资产打包在海外上市，既有效避免了国内监管机构对外资进入的监管，也使国内企业在美国资本市场成功融资。

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